Фінансові шахрайства у США почали досліджуватися ще в 30-х роках минулого століття. Там їх розуміють як злочини, що характеризуються обманом та зловживанням довірою, з метою заволодіння або уникнення втрати грошей. На думку фахівців США, фінансові шахрайства є вкрай руйнівними для компаній, і такі злочини завжди завдають шкоди певним потерпілим.
Метою даних тез є аналіз позитивного досвіду ФБР США щодо протидії фінансовим шахрайствам.
Окремі питання протидії фінансовим шахрайствам розглядалися у публікаціях О. Г. Карповича [1], С. С. Чернявського [2], С. П. Чорнуцького [3] та ін.
Сьогодні у США схеми шахрайств стали більш досконалими, адже такі протиправні дії вчиняються із використанням досягнень сучасних інформаційних технологій, які допомагають злочинцям вчиняти «злочини без слідів» та уникати покарання.
Тому правоохоронні органи США, до яких відносять Комісію з цінних паперів та бірж, Службу внутрішніх доходів, Службу поштової інспекції США, Комісію з торгівлі ф’ючерсами на товари та Департамент фінансових розслідувань Міністерства фінансів та ФБР, використовують найсучасніші «технології запобігання шахрайствам».
Значним досягненням у таких технологіях вважають «штучний інтелект», який працює за «правилами» інтелекту людини. Проаналізовані відомості фахівцями ФБР США показують, що ситуація у запобіганні фінансовим шахрайствам покращується, тому всі сили спрямовуються на розвиток новаторських технологій «штучного інтелекту», який зможе працювати самостійно. І хоча подібні технології коштують не дешево, фахівці ФБР США не зупиняються у своїх дослідженнях і не залишають фінансовим шахраям жодних можливостей.
Не дивлячись на те, що схеми фінансових шахрайств стають все більш досконалішими, працівники ФБР США прагнуть відстежувати злочинців та запобігати шахрайствам, ще до моменту початку активних дій зловмисників. При цьому працівники ФБР США в основному зосереджуються на складних фінансових розслідуваннях, використовуючи сучасні можливості «штучного інтелекту».
У США одним із видів фінансового шахрайства є крадіжка особистих даних, тобто злочин, пов’язаний із незаконним доступом та використанням особистої та/або фінансової інформації певної людини. Такий злочин може призвести до фінансових втрат, і завдати серйозної шкоди кредитній історії жертви. Він робить її більш вразливою для інших видів фінансового шахрайства. При крадіжці особистих даних зловмисник заволодівають ім’ям, номером соціального страхування, номером кредитної картки, датою народження та іншими відомостями жертви. У «цифровому світі» всі ризикують стати потерпілими, тому в США наполегливо працюють над запобіганням фінансовим шахрайствам, розуміючи, що масштаби завданої шкоди можуть бути вкрай значними, як для певної компанії, так і для держави в цілому.
Іншим видом шахрайства є протизаконні «маніпуляції» з цінними паперами та товарами. Працівники ФБР США передбачають, що різноманітні схеми шахрайства, до яких відносять маніпуляції ринком, розкрадання вчинене брокерами, шахрайства з товарами, буду і надалі продовжувати зростати, оскільки інвестори залишаються віктимними до невизначеностей сучасної світової економіки. У зв’язку з цим, працівники ФБР США продовжують тісно співпрацювати з різними урядовими та приватними організаціями, з метою вирішення проблем попередження та запобігання фінансовим шахрайствам.
І хоча протидія фінансовим шахрайствам в Україні ще не на такому рівні як у США, однак українські правоохоронні органи мають можливість поглиблювати свої знання і навички використовуючи передовий зарубіжний досвід, зокрема, накопичений працівниками ФБР США.
Література
1. Карпович О. Г. Актуальные уголовно-правовые проблемы борьбы с финансовым мошенничеством : монография. Москва : ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2011. 271 с.
2. Чернявський С. С. Фінансове шахрайство : методологічні засади розслідування : монографія. Київ : Хай-Тек Прес, 2010. 624 с.
3. Чорнуцький С. П. Суть і методика виявлення фактів фінансового шахрайства. Економіка та держава. 2011. № 7. С. 127–131.
______________________
Науковий керівник: Старушкевич Анатолій Володимирович, кандидат юридичних наук, доцент, професор кафедри фінансових розслідувань факультету підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації працівників податкової міліції Національного університету державної фіскальної служби України
|
Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution 4.0 International License
Знайшли помилку? Виділіть помилковий текст і натисніть Ctrl + Enter
